Ответственность за нераскрытие информации об участии в иностранных компаниях
Налоговым кодексом РФ статьей 25.14 регламентирован порядок подачи уведомления об участии в иностранных организациях и уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК), порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами.
Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, обязаны уведомить налоговый орган: о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица); о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются.